Lucas Martinez
Geüpdatet: 20 maart 2025
De btw-aangifte: elk kwartaal komt het weer terug. Weet jij zeker dat je alle betaalde btw terugvraagt en geen btw vergeet te betalen? Veel ondernemers laten ongemerkt geld liggen. Met deze vijf btw-tips voorkom je verrassingen en kun je slim besparen op je aangifte.
Tip 1: Btw op personeelsdeclaraties
Als je personeel uitgaven doet, betaal je daar natuurlijk btw over. Denk aan zakelijke lunches en hotelovernachtingen. Je kunt deze btw in veel gevallen terugkrijgen. Als je personeel de factuur correct doorgeeft, vraag jij de btw gemakkelijk terug.
Tip 2: Onbetaalde facturen? Vergeet ze niet.
Soms betalen klanten hun facturen niet. Dat is vervelend, maar je hoeft in zo’n geval geen btw af te dragen over een bedrag dat je nooit ontvangt. Je kunt de btw terugvragen als:
• de klant failliet is verklaard, of
• de factuur één jaar na de vervaldatum nog steeds niet is betaald.
Vergeet de facturen waar je al een jaar achteraan zit dus niet, want daar kun je de betaalde btw van terugvragen.
Tip 3: One Stop Shop - als je in het buitenland verkoopt
Verkoop je producten of goederen aan particulieren in andere EU-landen? Dan draag je btw af in de landen waar je klanten wonen, zodra je totale EU-omzet boven de €10.000 komt. Dit klinkt ingewikkeld, maar via het One-Stop-Shop (OSS) systeem van de Belastingdienst regel je dit eenvoudig. Je hoeft je dan niet in elk afzonderlijk land te registreren. Aanmelden doe je via ‘Mijn Belastingdienst Zakelijk’.
Tip 5: Buitenlandse valuta correct berekenen
Werk je met buitenlandse klanten en facturen in andere valuta? Let dan op bij de btw-aangifte. Bereken de btw dan op basis van de wisselkoers die gold op de factuurdatum, niet de koers op het moment dat je de aangifte doet. Zo voorkom je onjuiste btw-bedragen en latere correcties, die erg kunnen oplopen.
Tip 5: Personeelsuitgaven en relatiegeschenken wel/niet aftrekbaar
Als de laatste btw-aangifte van het jaar aanbreekt, is het belangrijk om personeelsuitgaven en relatiegeschenken goed te verwerken. Het gaat dus niet om declaraties, maar eventuele kerstpakketten, personeelsuitjes of de fles wijn die je aan klanten geeft. De btw op deze kosten is niet altijd aftrekbaar. De regel is: blijft de uitgave per medewerker onder de €227 (excl. btw) per jaar, dan mag je de btw aftrekken. Zit je daarboven? Dan is de btw niet aftrekbaar.
